我們接受委托，對瀘定縣 (略) 2023年部門整體支出進行績效評價。瀘定縣 (略) 對其提供的績效評價相關資料的真實性、合法性和完整性負責；我們的責任是依據《中共中央 (略) 關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）、《中共四川省委 四川省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（川委發〔2019〕8號）、《中共甘孜州委辦公室 甘孜州人民政府辦公室關于印發〈甘孜州全面實施預算績效管理工作實施方案〉的通知》（甘委辦〔2019〕120號）和《瀘 (略) 關于開展2024年度部門整體績效評價工作的通知》（瀘財〔2024〕30號）文件要求，結合瀘定縣 (略) 的實際情況，對2023年部門整體支出進行績效評價，并出具績效評價報告，現將相關情況報告如下：

一、部門概況

（一）部門基本情況

瀘定縣 (略) ，屬財政資金全額保障的一級預算單位，單位性質：機關；單位負責人：鄧知澤里；統一社會信用代碼：(略)53A；單位所在地：瀘定縣瀘橋鎮田壩村2組38號。

（二）部門內設機構及人員概況

瀘定縣 (略) 內設辦公室、財務股、規劃建設質量監督股、安全運輸應急管理股（海事與航務管理股）、瀘定縣交通戰備辦公室（瀘定縣保 (略) 安全辦公室）。截至2023年12月31日，瀘定縣 (略) 實有行政人員9人（其中公務員7名、行政工勤人員2人），退休人員10人，遺囑人員2人。

（三）部門職能職責

一是貫徹執行國家、省、州、縣有關交通運輸行業和民用航空的方針，政策和法律法規。組織擬訂并監 (略) 、水路等行業發展規劃，會同有關部門編制全縣綜合運輸體系規劃，參與擬訂全縣物流業發展戰略和規劃。二是擬訂全縣交通運輸地方性規章草案，負責本系統、本部門依法行政工作，落實行政執法（或監督管理）責任制，指導全 (略) 、水路行業有關體制改革工作。三 (略) 、 (略) 場監督管理職責，組 (略) 、水路等運輸有關政策和運營規范并監督實施。指導城鄉客運和出租汽車管理工作，會同有關部門制定運輸價格。四是承 (略) 交通發展規劃編制， (略) 運輸與水上交通安全監督管理、船舶監督管理職責。負責水上交通管制、運輸船舶及相關水上設施檢驗、登記和防止污染、通訊導航、危險品運輸的監督管理工作，負責船員管理相關工作。指導水上交通安全事故、船舶及相關水上設施污染事故 (略) 置，依法組織或參與重大事 (略) 理工作。承擔漁船檢驗和監督管理職責。五是負 (略) 、水路運輸行業固定資產投資規模和方向、縣財政性資金安排建議，按照規定權限審批、核準國家、省、州、縣規劃內和年度計劃規模內固定資產投資項目。提出有關財政、土地、價格等改革建議。負責交通運輸行業審計工作。六 (略) 、水路建設領域監管責任。 (略) 、水路工程建設相關政策、制度并監督實施。負 (略) 、水路工程質量、工程造價、安全生產監督管理工作，組 (略) 、水路有關重點工程建設。負責對交通行業和產業項目的招標投標活動的監督執法。指導交通運輸基礎設施管理和維護，承擔有關重要設施的管理和維護。按規定負責港口規劃和港口岸線使用管理工作，指導交通運輸行業特許經營管理，會同有關部門組織實施交通運輸行業職業資格管理工作。協助全 (略) 管理的有關工作。七 (略) 、水路等行業安全生產和應急管理工作。組織協調國家、省、州、縣重點物資和緊急客貨運輸，負責全縣權限 (略) (略) 運行監測和協調。組織協調地方交通戰備工作，承擔國防動員有關工作。八是貫徹國家、省、州、縣交通運輸科技政策并監督實施，組織科技開發。指導全縣交通運輸信息化建設，監測分析運行情況，開展相關統計工作，發布有關信息。指導交通行業環境保護和節能減排工作。九是指導全縣交通運輸行業招商引資工作。十是承擔全縣權限 (略) 養護、收費、 (略) 政監督 (略) 超限運輸許可等職責。承擔港口、航道建設養護等監督管理。十一是負責指導交通運輸綜合執法和隊(略)建設有關工作。十二是承擔縣政府公布的有關行政審批事項。十三是完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

二、資金來源及使用情況

（一）部門資金收入決算情況

2023年瀘定縣 (略) 收入總計(略)萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入(略)萬元，其他收入214.(略)元。

（二）部門資金支出決算情況

2023年瀘定縣 (略) 支出總計(略)萬元，其中：基本支出507.(略)元（人員經費支出456.(略)元、公用經費支出50.(略)元），項目支出(略)萬元。期末結余結轉0.(略)元。

三、部門目標實現情況

（一）總體目標

快速推進全縣交通基礎設施建設， (略) 養護、交通運輸秩序規范化管理能力；完成瀘石 (略) 改造、雅康高速瀘定互通連接線二期、加郡德威聯合客運中心建設并投用；穩步推進瀘 (略) 征拆、建設工作；運用“大數據+” (略) 網管理機制實 (略) “建、管、養、運”智能化管理。公交運輸車輛更換為新能源，城鄉客運公交化。

（二）具體目標

一是根據《“十四五”綜合交通運輸發展規劃》《幸福 (略) 實施方案（2022--2025）》，打造瀘 (略) 至牛 (略) 、櫻 (略) 至食用菌現代農業園等鄉村旅游精品旅游環線，打造“快旅漫游”的交通體系，培育壯大全域旅游產業。二是完善政策保障機制，整合籌集各類資金(略)萬元支持“9·5”災后重建工程建設。三是建立健全“三三制” (略) 格化管理機制，構建“大數據+” (略) ，實現管理流程規范化、路產身份化、在建工地可視化、邊坡地質災害檢測變形數字化智能化管理，提 (略) 管理、客運運輸、公路養護管理水平。四是建立交運、公安、綜合執法、應急等部門聯合執法機制，探索出了“路聯管、路全管、路共管、路常管” (略) (略) 子， (略) 政管理能力和執法能力。五是將所有公交車更換為新能源車，大力實施農村客運公交化改造，建立“一中心， (略) ”縣鄉客運體系，群眾出行更便捷。六是在項目建設方面，配合推 (略) 配 (略) 交工檢測；有序開展瀘 (略) 交通基礎設施項目協調服務工作和“9·5”災后重建工作；加快生命防護工程，提高群眾出行安全；積極推進 (略) 和S435瀘定縣興隆鎮至漢源縣三交鄉改建工程建設工作。

四、部門整體支出績效評價情況

（一）績效評價實施過程

評價小組按照評價日程安排，對瀘定縣 (略) 提交的評價資料進行認真梳理，測算分析各項指標，匯總評分并形成評價報告。

1.對相關資料進行研讀，對整體評價有基本的把握和了解，歸納出進一步評價所需的信息供下一步取數參考。

2.集中對各個評價指標逐一進行分析，以保證取數的準確性。

3.評價小組匯總分析評價過程中發現的問題并對存在問題進行討論，根據取得的數據分別計算各評價指標所得分數，形成評價結果。

4.根據評價結果，撰寫評價報告。

5.與績效評價相關者溝通，完善并形成績效評價報告終稿。

（二）評價結論

瀘定縣 (略) 在縣委縣政府堅強領導下，2023年打造鄉村精品旅游環線，構建外聯內通的 (略) 絡，打造“快旅慢游”交通體系。多元化籌資，用于保障“9·5”地震災后重建工作。建立健全“三三制”專群結合管理機制， (略) 格 (略) 。構建“大數據+”的智慧交通管理模式，實現數字化管理。統籌各方力量， (略) 權聯動化管理。城鄉客運公交化，讓群眾出行更便捷。在項目建設方面，配合推 (略) 配 (略) 交工檢測；加快開展瀘 (略) 交通基礎設施項目協調服務工作；有序推進“9·5”災后重建工作；加快生命防護工程建設；推進 (略) 和S435瀘定縣興隆鎮至漢源縣三交鄉改建工程建設工作。

綜上所述，瀘定縣 (略) 在維持部門運轉的基礎上，完成了部門職責范圍內的各項工作，部門履職情況較好。

按照設定的評價指標體系，通過對瀘定縣 (略) 2023年度部門整體支出情況在預算編制、預算執行、完成結果、項目自評報告編制、信息公開、整改反饋、自評質量方面進行綜合評價，2023年度瀘定縣 (略) 部門整體支出績效評價指標分100.00分，得分85.25分。詳見下表：

瀘定縣 (略) 2023年部門整體支出績效評價評分表

（三）績效結果應用

瀘定縣 (略) 以服務人民為中心2023年重點開展城鄉客運公交化，讓群眾出行更便捷；持續投入打造鄉村精品旅游環線，同鄉村振興有效銜接。配合推 (略) 配 (略) 交工檢測；加快開展瀘 (略) 交通基礎設施項目協調服務工作。通過評價組對瀘定縣 (略) 進行事后評價，瀘定縣 (略) 績效評價等級為“良”。秉承科學公正、統籌兼顧、激勵約束和公開透明財政績效原則。我司建議瀘 (略) 針對部門預算績效管理，要求瀘定縣 (略) 應進一步提高預算編制的精細化水平，及時將績效管理過程的結果應用 (略) ，同時，應當關注固定資產的后續管理。

（四）評價分析

1.預算編制

二級指標“預算編制”下設三個三級指標分別為：目標制定、目標實現、編制準確。

（1）目標制定

根據瀘定縣 (略) 2023年公交車運營特殊人群優惠補助資金、公路運輸管理經費和得妥鎮灣東村一組麻柳樹混凝土橋梁建設項目、興隆鎮2020年大坪 (略) 路面整治維修工程等11個部門項目績效目標申報表顯示，大部分項目設定了數量指標、質量指標、時效指標、成本指標和效益指標，也存在項目指標設定不完整、不細化量化的情況，如：①指標設置不完整。公路運輸管理經費未設立時效指標。②指標未細化、量化。公路運輸管理經費項目社會效益指標的指標值為優良中低差，指標值未細化、量化，導致該指標無具體衡量標準。③指標設置不準確。得妥鎮灣東村一組麻柳樹混凝土橋梁建設項目預算總額(略)，經濟成本指標值為≤(略)元，指標值應為≤(略)。興隆鎮2020年大坪 (略) 路面整治維修工程預算總額(略)，經濟成本指標值為≤(略)元，指標值應為≤(略)。興隆鎮2020年鹽水溪 (略) 整治維修工程預算總額(略)，經濟成本指標值為≤(略)元，指標值應為≤(略)。興隆鎮2020年馬桑坡 (略) 路面整治維修工程預算總額(略)，經濟成本指標值為≤(略)元，指標值應為≤(略)。

本項分值為8.00分，扣1.20分，得分為6.80分。

（2）目標實現

評價組檢查了瀘定縣 (略) 11個部門預算項目完成情況，一共設定15個數量指標，已全部完成。

本項分值為8.00分，扣0.00分，得分為8.00分。

（3）編制準確

瀘定縣 (略) 2023年部門全年預算調劑金額為68.(略)元，年初部門預算數為948.(略)元，預算調劑率為7.19%，指標得分=（1-10*7.19%）*8=2.25分。

本項分值為8.00分，扣5.75分，得分為2.25分。

二級指標“預算編制”指標分共計24.00分，扣除6.95分，得分為17.05分。

2.預算執行

二級指標“預算執行”下設三個三級指標分別為：支出控制、動態調整和執行進度。

（1）支出控制

瀘定縣 (略) 2023年部門項目和部門公用經費支出一共15個科目，其中：1個科目年初預算數與決算數偏差率超過20%，2個科目年初預算數與決算數偏差率在10%—20%之間，12個科目年初預算數與決算數偏差率在10%以內，指標得分=（1*0+2*3+12*6）/15=5.20分。

本項分值為6.00分，扣0.80分，得分為5.20分。

（2）動態調整

瀘定縣 (略) 2023年部門績效監控調整取消額為0，根據可執行指標執行情況表顯示當年年度預算總額為(略)萬元，年末未使用完指標結余注銷金額（縣級預算）為0.(略)元。指標得分=（1-10*0/(略)）*8=8.00分。

本項分值為8.00分，扣0.00分，得分為8.00分。

（3）執行進度

根據2023年1-6月可執行指標執行情況表顯示支出金額為774.(略)元，根據2023年1-9月可執行指標執行情況表顯示支出金額885.(略)元，2023年1-11月可執行指標執行情況表顯示支出金額(略)萬元，年度預算總額(略)萬元，1-6月實際執行進度76.18%，1-9月實際執行進度87.09%，1-11月實際執行進度99.10%。

綜上，以上三個階段執行進度均達到目標進度。

本項分值為6.00分，扣0.00分，得分為6.00分。

二級指標“預算執行”指標分共計20.00分，扣除0.80分，得分為19.20分。

3.完成結果

二級指標“完成結果”下設兩個三級指標分別為：預算完成和違規記錄。

（1）預算完成

瀘定縣 (略) 2023年11個部門預算項目，年度預算總額為530.(略)元，已全部支出，年度預算執行進度為100.00%。

本項分值為8.00分，扣0.00分，得分為8.00分。

（2）違規記錄

瀘定縣 (略) 2023年未接受過專項審計、財政監督檢查和巡查，不存在重大違規違紀的問題。

本項分值為8.00分，扣0.00分，得分為8.00分。

二級指標“完成結果”指標分共計16.00分，扣除0.00分，此處得分為16.00分。

4.項目自評報告編制

二級指標“項目自評報告編制”下設兩個三級指標為：項目自評報告編制完整性和項目自評報告編制質量。

（1）項目自評報告編制完整性

瀘定縣 (略) 向評價組提交了公交車運營特殊人群優惠補助資金項目、四 (略) 創建項目、瀘 (略) 森林草原 (略) 加寬改造建設項目等14個專項項目自評報告。

本項分值為10.00分，扣0.00分，得分為10.00分。

（2）項目自評報告編制質量

瀘定縣 (略) 向評價組提交了公交車運營特殊人群優惠補助資金項目、四 (略) 創建項目、瀘 (略) 森林草原 (略) 加寬改造建設項目自評報告，自評報告報告結構基本完整，包含資金計劃、到位、使用、項目財務管理、項目組織實施、項目完成、項目效益、存在的問題、相關建議等各項目要素，但存在未對項目實施情況評分的情況。

本項分值為10.00分，扣1.00分，得分為9.00分。

二級指標“項目自評報告編制”指標分共計20.00分，扣除1.00分，此處得分為19.00分。

5.信息公開

二級指標“信息公開”下設一個三級指標為自評公開。

瀘定縣 (略) 已自行組織編制2023年部門整體支出績效自評報告，因2023年決算尚未批復，待決算批復后公開時隨同決算報告一并公開。

二級指標“信息公開”指標分共計2.00分，扣除0.00分，此項得分為2.00分。

6.整改反饋

二級指標“整改反饋”下設兩個三級指標為：結果整改和應用反饋。

（1）結果整改

瀘定縣 (略) 2023年開展了2022年部門整體支出績效評價自評、2023年度公交車特殊人群免費、優惠乘車票價和車輛購置等補貼資金績效監控，并出具了2022年部門整體支出績效評價自評報告和2023年度公交車特殊人群免費、優惠乘車票價和車輛購置等補貼資金績效監控報告，報告反饋了年初預算資金未全額撥付和財務管理制度不完善的問題，并提出了改進建議；瀘定縣 (略) 已將項目資金足額撥付，并修訂完善了單位的財務管理制度。

本項分值為4.00分，扣0.00分，得分為4.00分。

（2）應用反饋

瀘定縣 (略) 2023年開展了2022年部門整體支出績效評價自評、2023年度公交車特殊人群免費、優惠乘車票價和車輛購置等補貼資金績效監控，并出具了2022年部門整體支出績效評價自評報告和2023年度公交車特殊人群免費、優惠乘車票價和車輛購置等補貼資金績效監控報告（包含結果運用），但未將結果運用報告報送財政。

本項分值為4.00分，扣2.00分，得分為2.00分。

二級指標“整改反饋”指標分共計8.00分，扣除2.00分，此項得分為6.00分。

7.自評質量

二級指標“自評質量”下設一個三級指標為：自評準確。

瀘定縣 (略) 2023年部門整體支出自評得分為87.00分，評價組抽查得分為79.25分（不含自評準確分數），與評價組評價得分差異率為（87-79.25）/87.00=8.91%。

二級指標“自評質量”指標分共計10.00分，扣除4.00分，得分為6.00分。

五、存在的主要問題

（一）預算編制不合理

瀘定縣 (略) 2023年部門全年預算調劑金額為68.(略)元，年初部門預算數為948.(略)元，預算調劑率為7.19%。

（二）績效目標編制不準確

評價中發現，瀘定縣 (略) 2023年部門綜合績效目標與個別預算項目績效目標均不同程度存在編制不規范，指標設置不完整、未細化量化、具體明確等問題，導致績效目標科學性、合理性不夠強，不便于考核評價。具體情況表現為：

1.指標設置不完整。如：公路運輸管理經費未設立時效指標。

2.指標未細化量化。如：公路運輸管理經費項目社會效益指標的指標值為優良中低差，指標值未細化量化，無具體衡量標準。

3.指標設置不準確。得妥鎮灣東村一組麻柳樹混凝土橋梁建設項目預算總額(略)，經濟成本指標值為≤(略)元，指標值應為≤(略)。興隆鎮2020年大坪 (略) 路面整治維修工程預算總額(略)，經濟成本指標值為≤(略)元，指標值應為≤(略)。興隆鎮2020年鹽水溪 (略) 整治維修工程預算總額(略)，經濟成本指標值為≤(略)元，指標值應為≤(略)。興隆鎮2020年馬桑坡 (略) 路面整治維修工程預算總額(略)，經濟成本指標值為≤(略)元，指標值應為≤(略)。

（三）結果應用未及時向財政部門報送

瀘定縣 (略) 2023年開展了部門整體績效運行監控分析（含結果應用），但結果應用情況未及時向財政部門報送。

（四）部門公用經費支出偏差率較高

瀘定縣 (略) 2023年部門公用經費中高海拔取暖費預決算偏差率超50%，存在相應科目年度預算編制不夠精準的情況。

（五）資產管理不到位

1. 固定資產賬卡不一致

瀘定縣 (略) 2023年固定資產原值期末賬面余額1,(略)，固定資產卡片顯示固定資產原值1,(略)，差額為(略)，固定資產原值期末賬面余額與固定資產卡片金額不一致。

2. 資產卡片信息不完善

根據瀘定縣 (略) 據固定資產卡片信息顯示，瀘定縣 (略) 139項固定資產均未明確資產存放地點，大量資產未明確使用部門和使用人，不便于固定資產后續維護管理。

3. 損壞待報廢資產 (略) 置

根據瀘定縣 (略) 固定資產卡片信息顯示，1985年至2002年期間入賬原值為(略)的11項電子設備及家具用具已損壞不能使用，但瀘定縣 (略) 尚未完成該部分 (略) 置、銷賬。

（六）經費支出賬面發生數與決算數不一致

根據瀘定縣 (略) 2023年可執行指標執行表顯示，存在部分經費決算數與賬面發生數不一致的情況，如：差旅費決算數(略)，賬面發生數(略)；公務用車運行維護費決算數(略)，賬面發生數(略)。

六、相關措施建議

（一）針對“預算編制不合理”的建議

瀘定縣 (略) 預算編制環節強化審核，做“優”績效目標；執行環節加強跟蹤分析，做“實”績效監控；決算環節完善抽查復核，做“真”績效自評；監督環節加強質量管控，做“深”評價配合。對實施方案不合理，投入不經濟的主動調整，對執行率偏低和低效無效的主動取消，切實優化支出結構。

（二）針對“績效目標編制不準確”的建議

嚴格單位自評指標設置，注重采用定量和定性評價相結合的方法，設置最具代表性，最能直接反映產出和效益的核心績效指標和標準體系。對此次評價中未完成績效目標或偏離績效目標較大的項目要分析原因，對由于年初指標值設定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調減分值。

（三）針對“結果應用未及時向財政部門報送”的建議

瀘定縣 (略) 在編制年度部門整體績效運行監控和自評報告后，應及時向財政部門報送結果應用報告。

（四）針對“部門公用經費支出偏差率較高”的建議

瀘定縣 (略) 應加強公用經費支出年初預算編制精準性，確保財政資金得到充分利用。

（五）針對“資產管理不到位”的建議

一是加強固定資產管理，完善固定資產使用部分、使用人、存放地點等關鍵信息，便于資產后續維護管理。二是財務管理人員、資產管理員定期組織開展固定資產盤點工作，將損毀待報廢的資產上報領 (略) 置，根據盤點結果進行賬務調整，確保固定資產賬賬、賬卡、賬實一致。

（六）針對“經費支出賬面發生數與決算數不一致”的建議

瀘定縣 (略) 應嚴格按照部門決算管理制度的規定辦理財務決算，確保編報的財務決算數據真實、完整、準確。

附件：瀘定縣 (略) 部門整體支出績效評價指標體系表（評分表）

　　　　四川中磊會計 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

44-2 瀘定縣部門整體支出績效評價指標評分表.xls