國家稅務總局關于開展2021年

“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見

國家稅務總局各省、自治區、 (略) (略) 稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，局內各單位:

為深入貫徹黨的十九屆五中全會和中央經濟工作會議精神，落實黨中央、 (略) 關于深化“放管服”改革、優化營商環境的部署，按照在黨史學新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，根據慶祝建黨100周年活動安排，緊扣黨史學快優九個一”工作法，繼續抓實抓細延續實施和新出臺的稅費優惠政策落實，持續優化推動政 (略) 場主體的機制和做法，有針對性地解決影響政策落實的薄弱環節和堵點難點。落實好支持科技創新、小微企業發展、區域協調發展、脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接等方面的稅費優惠政策，促進高質量發展。

5.優化享受方式。建立稅費優惠政策標簽體系， (略) 大數據，主動甄別符合享受優惠政策條件的納稅人繳費人，在全國范圍內推廣稅費優惠政策措施精準直達。擴大稅收優惠政策資料備案改備查范圍，除增值稅即征即退、先征后退（返）、加計抵減以及自然人稅收外的其他稅收優惠備案全部改為資料留存備查。享受增值稅即征即退政策的納稅人，僅需首次申請增值稅退稅時提交相關證明材料，后續未發生變化的無需重復提供。優化非稅收入退付管理服務，確保取消、停征、免征及降低征收標準的非稅收入政策及時落實到相關企業和個人。

6.加強效應分析。運用大數據監測減稅降費等政策落實情況，及時掃描分析應享未享和違規享受的疑點信息，讓符合條件的納稅人繳費人應享盡享，對違規享受的及時提示糾正和處理。跟蹤支持脫貧攻堅稅收優惠政策執行情況，開展政策效應分析，支持脫貧攻堅同鄉村振興有效銜接。

（三）便捷辦理優體驗

7.推行電子發票。建設全國統 (略) ，為納稅人免費提供電子發票開具、交付、存儲等基本公共服務。建立與發票電子化相匹配的服務模式，為納稅人開具、使用電子發票提供全天候的智慧、便捷和高效服務。

8.簡并稅費申報。調整完善財行稅納稅申報表，全面推行財行稅合并申報，進一步精簡申報資料、減少申報次數，減輕辦稅負擔。整合增值稅、消費稅及城建稅、教育費附加、地方教育附加等主稅附加稅費申報表，讓納稅人一次性完成主稅附加稅費申報。推進稅種要素申報，逐步減少納稅人填報數據。推動企業財務報表與納稅申報表對接轉換，減少納稅人申報時間。簡化代扣代繳申報，將代扣代繳、代收代繳稅款報告表等由發生時按次申報改為按月匯總申報。修訂查賬征收企業所得稅預繳納稅申報表，簡化表單樣式。

9.精簡證明資料。推行稅務證明事項告知承諾制，擴大實行告知承諾制的證明事項范圍，進一步減少證明材料。簡化服務貿易等項目對外支付稅務備案流程，對于需要多次對外支付的同一筆合同，僅需在首次付匯前辦理稅務備案，無需重復提交備案表等資料。取消對外國投資者以境內直接投資合法所得在境內再投資單筆*美元以上進行稅務備案的要求，進一步降低跨境投資者辦稅成本。

10. (略) 上辦稅。擴大“非接觸式”服務范圍，年內分階段基本實現企業稅 (略) 上辦理、個人稅費事項能掌上辦理。實現自然人房屋租賃、房屋交易稅收以及車船稅掌上辦理。推進出口貨物勞務等稅收票證電子化，有效提高獲取和使用稅收票證的便利度。推廣第三方支付等多元化稅費繳納方式，實現移動端便捷繳納稅費。開展社保經辦和繳費業務線上“一窗聯辦”試點，提升繳費人辦事體驗。

11.提速退稅辦理。 (略) 上申請，減少紙質資料傳遞，實現退稅全流程電子化，降低辦稅成本，加快退稅資金到賬。精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程，將全國正常出口退稅的平均辦理時間由8個工作日壓縮至7個工作日以內。推行離境退稅便捷支付，推廣“即買即退”等便利化措施。優化電子稅務局申請留抵退稅功能，結合納稅申報情況向納稅人推送留抵退稅申請提示信息，在納稅人填報留抵退稅申請時實現退稅申請基礎信息自動帶入。

12.便利注銷辦理。壓縮稅務注銷一般流程辦理時限，將增值稅一般納稅人稅務注銷一般流程辦理時限進一步壓縮至10個工作日，增值稅小規模納稅人和其他納稅人稅務注銷一般流程辦理時限進一步壓縮至5個工作日。完善企業簡易注銷登記制度，提供簡易注銷預先提示服務，便于納稅人在公告期內自主辦理。實現企業分支機構注銷即辦，對申請注銷時未處于稅務檢查狀態、無欠稅（滯納金）及罰款、已繳銷發票和稅控專用設備的企業分支機構，若由總機構匯總繳納增值稅、企業所得稅，并且不就地預繳或分配繳納增值稅、企業所得稅的，稅務機關提供即時辦結服務。簡化“零申報”資料報送，對處于非正常狀態的納稅人在辦理稅務注銷前，通過《批量零申報確認表》方式簡化“零申報”，免于補報相應屬期的財務會計報表。

（四）分類服務解難題

13.關注特殊人群。堅持傳統服務與智能創新“兩條腿”走路，在做好線上服務的同時持續優化線下服務，更好滿足特殊人群、特殊事項辦理的要求。保障老年人、殘疾人等特殊人群社保費繳費順暢便捷。

14.優化個稅匯算。制發辦理2020年度個人所得稅綜合所得匯算清繳（以下簡稱“年度匯算”）公告，進一步完善年度匯算制度、操作指引和宣傳方式，引導納稅人順利辦理年度匯算。新增手機APP年度匯算專題頁，根據納稅人所處年度匯算的時段和狀態，采取普遍性與個性化相結合的方式，開展“千人千面”的提示提醒服務。引導納稅人及時確認本人個人所得稅預繳申報記錄，對接到身份冒用異議申訴的，主管稅務機關加快核實處理。適應疫情防控要求，對確需上門辦稅的可采取預約辦理，合理有序引導納稅人辦理年度匯算。設置年度匯算專廳或專區，為納稅人提供優質高效辦理服務。組建更大規模的咨詢輔導團隊，對重點人群實行“一對一”咨詢輔導責任制。優化年度匯算系統功能，對符合條件的納稅人，個人所得稅四項綜合所得數據和捐贈數據全部直接預填到申報表中；取得境外所得的自然人納稅 (略) (略) 頁端辦理境外所得申報。優化年度匯算制度，沒有任職受雇單位的納稅人可選擇向其戶籍所在地、經營居住地或者主要收入來源地的主管稅務機關申報，保險營銷員、證券經紀人以及正在接受全日制學歷教育的實競爭審查制度，嚴肅查 (略) 場主體負擔、 (略) 場主體自主決策等行為。

（七）信息互通減資料

23.推動信息共享。加大部門信息共享，通過全 (略) ，推 (略) 對接，完善第三方信息共享制度，逐步豐富政務信息資源共享清單。推進稅務備案信息與銀行同步共享，進一步優化服務貿易對外支付流程，在服務貿易等項目對外支付稅務備案電子化的基礎上，更好滿足納稅人異地付匯業務需要。完善匯總納稅企業企業所得稅征管流程，推動匯總納稅企業企業所得稅涉稅信息跨省共享。完善資源環境稅收外部數據采集應用功能，擴大免填報數據項范圍，優化資源環境稅申報功能。

（八）部門協作促聯辦

24.深化部門協同。 (略) 辦公廳“一事一次辦”要求，從納稅人繳費人辦成一件事角度出發，加強部門協作共享，為納稅人繳費人提供企業開辦、不動產交易等套餐式、主題式集成服務，實現一表申請、一套材料、一次提交、限時辦結。健全完善與人力資源社會保障、財政、醫療保障等部門工作協調機制，確保社保費征繳工作平穩有序。推動制定電子發票國家標準和電子發票與財政支付、單位財務核算系統等有機銜接，加快推動電子發票“無紙化”報銷、入賬、歸檔等進程。統籌調配服務資源，通過人員共駐、人員互派等方式，推進社保繳費業務和社保、醫保經辦業務“一廳聯辦”。制定不動產交易稅費集成辦理規范。

（九）國際合作求共贏

25.優化國別指南。持續加強國別（地區）稅收信息研究工作，優化“ (略) ”相關稅收政策資訊服務，分批次更新發布50份國別（地區）投資稅收指南。加強對外投資稅收政策宣傳輔導，完善《“走出去”稅收指引》。針對疫情影響，就部分反避稅熱點問題出臺有關解釋口徑。

26. (略) 絡。推進稅收協定談簽工作，為跨境納稅人消除雙重征稅，并提供涉稅爭議解決機制，促進跨境投資、技術和人員往來。

27.便利國際遵從。擴大我國轉讓定價國別報告 (略) 絡，增加我國轉讓定價國別報告信息交換伙伴國，批量交換我國企業的國別報告，免除我國企業在投資東道國提交國別報告的遵從負擔，避免其在東道國可能受到的處罰。依托電子稅務局提供非居民扣繳企業所得稅套餐式服務，方便納稅人辦理相關業務。

28.簡化辦理程序。制定單邊預約定價安排簡易程序，發布適用簡易程序有關事項的公告,提高為納稅人跨境投資經營提供稅收確定性的效率。簡化非居民企業匯總納稅辦理流程,對非居民企業在境內設立兩個或兩個以上機構、場所并選擇匯總繳納企業所得稅的，實現一地申報、多地繳稅。

（十）誠信納稅予激勵

29.完善評價機制。優化納稅信用評價規則，完善納稅信用評價指標,落實納稅信用修復機制，引導納稅人及時、主動糾正失信行為。

30.深化結果應用。加強重大稅收違法失信案件信息動態管理，完善信用修復機制。完善重大稅收違法失信案件信息公布辦法，進一步規范認定標準，明確失信懲戒措施，保障當事人權利。深化對涉稅專業服務信用評價結果的分級分類運用，方便納稅人依據信用積分等指標自主選擇稅務代理等涉稅服務。

三、工作要求

（一）堅持黨建引領，把牢行動方向。各級稅務部門要按照黨的建設高質量發展要求，全面加強黨的建設，推動“春風行動”深入開展。要將“春風行動”開展情況作為“我為群眾辦實事”的生動實踐，將其作為模范稅務機關創建的重要衡量標準，推進黨建與業務更好融合。各級稅務局要加強統一領導，強化統籌部署，抓好細化落實。

（二）結合工作實際，有序接力推進。各級稅務部門要根據黨中央、 (略) 工作部署和納稅人繳費人的需求，結合工作實際和“春風行動”的總體安排，抓好各項工作任務的落實。同時要結合當地政府深化“放管服”改革和優化營商環境要求，持續細化和創新推出“春風行動”舉措，實現四季吹拂便民風。

（三）凝聚部門合力，打造良好氛圍。各級稅務部門要加強內部溝通協調，注重與外部門聯動配合，同頻共振、統一行動，扎實抓好“春風行動”舉措的落實。要充分借助各種媒體廣泛開展宣傳活動，切實提升納稅人繳費人獲得感和滿意度。要及時總結并報送好的經驗做法，稅務總局（納稅服務司）適時向全國進行推廣。

附件:2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”工作任務安排表.xls

國家稅務總局

2021年2月11日