根據(jù)《2023年度縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)報(bào)告》（北審財(cái)報(bào)〔2024〕1號）提出的問題及整改要求，我局高度重視，及時(shí)組織相關(guān)股室認(rèn)真研究并落實(shí)整改，現(xiàn)就審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況公示如下：

一、預(yù)算管理方面

（一）未建立縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法。

整改措施：已建立縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法。

整改情況：已整改。

二、預(yù)算執(zhí)行和支出方面

（一）部分資金預(yù)算執(zhí)行率低。

整改措施：在今后的工作中，我局將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，督促主管部門加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對于已完工項(xiàng)目，按程序及時(shí)撥付資金。對于未完工項(xiàng)目，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，加快資金撥付，切實(shí)提高資金使用效益。

整改情況：已整改。

（二）專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)。

整改措施：在今后工作中，我局將督促主管部門加強(qiáng)資金管理，及時(shí)撥付資金，提高資金使用效益。已于2024年5月20日前撥付相關(guān)補(bǔ)助資金110.#元。

整改情況：已整改。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算支出核算不規(guī)范。

整改措施：在今后工作中，我局將加強(qiáng)縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，依規(guī)安排支出。同時(shí)，出臺《縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法》，規(guī)范我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，優(yōu)化國有資本配置。

整改進(jìn)度：已整改。

三、校園餐管理方面

（一）1個(gè)學(xué)校為學(xué)生提供的加餐食品為高油（脂）食品。

整改措施：西苑中學(xué)已和食品供應(yīng)商協(xié)商，停止給學(xué)校供應(yīng)該食品。在今后工作中，我局將督 (略) 加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照營養(yǎng)改善計(jì)劃的要求，科學(xué)、合理地給學(xué)生提供營養(yǎng)價(jià)值較高的食品，避免提供此類高油食品。

整改情況：已整改。

（二）1個(gè)學(xué)校未實(shí)施采購程序，采購管理混亂。

整改措施： (略) 制定下發(fā)了《北川羌族自治縣教 (略) 關(guān)于學(xué)校自行采購蔬菜、干雜、調(diào)味品等食材原料的指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步規(guī)范了采購方式、驗(yàn)收要求，制定了考核標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對供應(yīng)商的考核。在今后工作中，我局將督 (略) 規(guī)范校園餐食材采購程序，依法依規(guī)實(shí)施采購程序。

整改情況：已整改。

（三）部分學(xué)校核算食堂運(yùn)營費(fèi)用不規(guī)范。

部分學(xué)校的食堂未分賬核算，未能準(zhǔn)確反映其收支結(jié)余情況；食堂運(yùn)營補(bǔ)助資金收支核算不規(guī)范，存在擠占資金的風(fēng)險(xiǎn)；1個(gè)學(xué)校在核算食堂運(yùn)營的水、電、燃?xì)赓M(fèi)用時(shí)不符合規(guī)定

整改措施： (略) 已于2024年8月制定并下發(fā)了《北川羌族自治縣中小學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理辦法（試行）的通知》，進(jìn)一步加強(qiáng)食堂財(cái)務(wù)收支管理力度，規(guī) (略) 理。對已發(fā)生的業(yè)務(wù)，已要求學(xué)校按正確收支進(jìn)行 (略) 理。在今后 (略) 將督 (略) 進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理力度，規(guī) (略) 理，將財(cái)政補(bǔ)助收入、收取的伙食費(fèi)和陪餐費(fèi)等全部納入“食堂經(jīng)費(fèi)”進(jìn)行核算。

（四）部分學(xué)校食堂食材出入庫管理不規(guī)范

整改措施： (略) 已建立食材管理系統(tǒng)，食材出入庫采用信息化方式管理，均納入食材管理系統(tǒng)管理。在今后工作中，我局將督 (略) 對全縣學(xué)校食堂食材出入庫管理進(jìn)行排查整改，建立健全出入庫管理制度，嚴(yán)格按照出入庫管理制度執(zhí)行。

整改情況：已整改。

四、惠民殯葬補(bǔ)助資金管理使用方面

（一）重復(fù)發(fā)放惠民殯葬補(bǔ)助資金2200元。

整改措施： (略) 已追回重復(fù)發(fā)放惠民殯葬補(bǔ)助資金2200元。在今后的工作中，我局將督促行業(yè)主管部門加強(qiáng)資金監(jiān)管，依法依規(guī)使用資金。

整改情況：已整改。

五、自然災(zāi)害救助資金管理和使用方面

（一）冬春救助實(shí)施方案不完善。

整改措施：縣 (略) 已追回救助資金550元。 (略) 將督促縣 (略) 及時(shí)完善實(shí)施方案，加強(qiáng)資金管理，強(qiáng)化資金審核。

整改情況：已整改。

六、地質(zhì)災(zāi)害防治專項(xiàng)資金管理使用方面

（一）多計(jì)項(xiàng)目勘察費(fèi)2.#元。

整改措施：縣 (略) 針對北川羌族自治縣桂溪鎮(zhèn)黃鶯村2組瓦房里滑坡治理工程多計(jì)1.#萬元，該項(xiàng)目勘查費(fèi)在賬上列為應(yīng)付款，在應(yīng)付款中已扣除，已完成整改；北川羌族自治縣桂溪鎮(zhèn)寶城村2組原糧地滑坡治理工程多計(jì)1.#萬元，該項(xiàng)目承擔(dān)單位四川省華地 (略) 已將多計(jì)款項(xiàng)退還。在今后工作中，我局將督促行業(yè)主管部門規(guī)范項(xiàng)目管理，加強(qiáng)資金監(jiān)管。

整改情況：已整改。

（二）未按規(guī)定計(jì)提農(nóng)民工工資保證金。

整改措施：按照人力資源社會保障部等七部門聯(lián)合印發(fā)的《工程建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資保證金規(guī)定》（人社部發(fā)〔2021〕65號）第二條的規(guī)定，由施工單位采用保函保險(xiǎn)形式繳納農(nóng)民工工資保證金。當(dāng)前項(xiàng)目已竣工。 (略) 將督促縣 (略) 加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，依法依規(guī)計(jì)提農(nóng)民工工資保證金。

整改情況：已整改。

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????????????????????????????????????????????????????2025年3月25日