根據(jù)《 (略) 2023年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)報(bào)告》要求， (略) (略) 各相關(guān)單位、局內(nèi)各相關(guān)股室，對(duì)標(biāo)對(duì)表認(rèn)真開展整改工作，力求不折不扣落實(shí)審計(jì)整改要求。現(xiàn)將整改有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、關(guān)于“（一）預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)”——“1.預(yù)算編報(bào)未細(xì)化到具體項(xiàng)目和承擔(dān)單位，涉及金額(略).(略)元”問題的整改情況

造成問題的原因主要是部門未按要求編制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金預(yù)算 (略) 業(yè)務(wù)股室未審核到位。針對(duì)該問題， (略) 將在2025年及以后年度的預(yù)算編制中予以高度關(guān)注，組織歸口業(yè)務(wù)股室加強(qiáng)部門預(yù)算編制審核，督促部門切實(shí)將結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金編入年初預(yù)算，并細(xì)化到具體項(xiàng)目。

二、關(guān)于“（一）預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)”——“2.上級(jí)提前下達(dá)資金為編入部門年初預(yù)算，涉及金額(略).(略)元”問題的整改情況

針對(duì)該問題，我局將在2025年及以后年度的預(yù)算編制中予以高度關(guān)注，加強(qiáng)預(yù)算編制審核，確保問題所列舉的兩項(xiàng)資金細(xì)化編入部門年初預(yù)算，并舉一反三，對(duì)于已經(jīng)明確具體用途或在編制年初預(yù)算時(shí)能夠制定資金分配方案的提前下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金，督促部門全部按規(guī)定編入年初部門預(yù)算；對(duì)于確實(shí)無法在編制年初預(yù)算時(shí)制定或來不及制定資金分配方案（項(xiàng)目安排計(jì)劃）的資金，協(xié)調(diào)主管部門加快推進(jìn)項(xiàng)目謀劃等前期工作，盡快將資金分配落實(shí)到具體項(xiàng)目，切實(shí)整改到位，避免今后再發(fā)生類似問題。

三、關(guān)于“（一）預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)”——“3.上年結(jié)轉(zhuǎn)資金未納入年初預(yù)算，涉及金額(略)元”問題的整改情況

針對(duì)該問題，我局將在2025年及以后年度的預(yù)算編制中予以高度關(guān)注，我局已經(jīng)在年度預(yù)算編制通知中作出明確要求，各預(yù)算單位要切實(shí)加強(qiáng)管理，充分預(yù)計(jì)年底結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模并編入部門預(yù)算，加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金與年度預(yù)算的統(tǒng)籌力度。 (略) 將加強(qiáng)對(duì)部門預(yù)算的審核， (略) 各部門將需要結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金編入年初預(yù)算，切實(shí)整改到位，避免今后再發(fā)生類似問題。

四、關(guān)于“（一）預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)”——“4.無預(yù)算支出會(huì)議費(fèi)，涉及金額4.(略)元”問題的整改情況

針對(duì)此問題， (略) 將督促和指導(dǎo)各單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)預(yù)算編制管理，合理做好預(yù)算項(xiàng)目支出測(cè)算，確保編準(zhǔn)、編實(shí)預(yù)算。同時(shí)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束和監(jiān)督管理，依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控各單位預(yù)算執(zhí)行情況，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審核，規(guī)范預(yù)算支出，嚴(yán)格做到“無預(yù)算不支出，有預(yù)算不超支”。

五、關(guān)于“（二）預(yù)算執(zhí)行約束不夠有力”——“1.預(yù)算安排統(tǒng)籌管理不夠有力”問題的整改情況

該問題的實(shí)質(zhì)是現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不確定性和復(fù)雜性增加，在全國經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、 (略) 場(chǎng)下滑的背景下， (略) 場(chǎng)走勢(shì)遠(yuǎn)比預(yù)期更差，導(dǎo)致土地出讓金收入年初目標(biāo)無法完成，實(shí)際完成數(shù)較年初預(yù)算數(shù)偏差較大。針對(duì)該問題，我局將在編制2025年土地出讓金收入預(yù)期時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)形 (略) 場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)等分析研判，會(huì)同 (略) 深 (略) 場(chǎng)調(diào)研，科學(xué)合理的制定2025年土地出讓金收入目標(biāo)，提高目標(biāo)的可行性。

六、關(guān)于“（二）預(yù)算執(zhí)行約束不夠有力”——“2.經(jīng)濟(jì)分類科目使用不規(guī)范。在辦公費(fèi)中列支差旅費(fèi)，涉及金額30.(略)元”問題的整改情況

針對(duì)此問題，我們進(jìn)一步 (略) 內(nèi)部職責(zé)分工，在每年開展部門預(yù)算編制培訓(xùn)時(shí)加強(qiáng)對(duì)各股室工 (略) 預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其預(yù)算編制業(yè)務(wù)水平，指導(dǎo)和督促預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員盡可能正確使用功能分類科目和經(jīng)濟(jì)分類科目，并在審核部門預(yù)算時(shí)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位科目運(yùn)用的審核把關(guān)，強(qiáng)化源頭管控。同時(shí)充分依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)把支付審核關(guān)，對(duì)支出用途與支出科目不符的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即退回。逐步減少此類問題的發(fā)生。

七、關(guān)于“（二）預(yù)算執(zhí)行約束不夠有力”——“3.財(cái)政未及時(shí)撥付個(gè)別單位退休職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，涉及金額0.(略)元”問題的整改情況

我局已于2024年10月22日撥付東興鎮(zhèn)政府李世群等2名同志公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助單位補(bǔ)繳部分經(jīng)費(fèi)(略)，東興鎮(zhèn)政府于10月23日將費(fèi)用補(bǔ)繳完畢。該問題已整改完畢。

八、關(guān)于“（三）財(cái)政資金管理方面存在問題”——“1.存量資金未及時(shí)清理，涉及金額132.(略)元”問題的整改情況

審計(jì)指出問題后，我局積極指導(dǎo)、督促有關(guān)單位盡快上繳結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，并指定專人跟進(jìn)有關(guān)單位整改進(jìn)度。其中：市退役 (略) 3.(略)元已于2024年8月8日上繳國庫； (略) 1.(略)元已于2024年10月17日上繳國庫；江平鎮(zhèn)政府70.(略)元已于2024年7月2日上繳國庫；東興鎮(zhèn)政府2.(略)元已于2024年10月18日上繳國庫。 (略) 54.(略)元計(jì)劃近期上繳國庫，盡快完成整改。

九、關(guān)于“（三）財(cái)政資金管理方面存在問題”——“2.應(yīng)繳財(cái)政款未及時(shí)上繳國庫-（1）2023年末非稅收入未全額繳入國庫，涉及金額6782.(略)元”問題的整改情況

截至2024年5月31日，2023年非稅收入未全額繳入國庫部分均已入庫，該問題已整改完畢。

十、關(guān)于“（三）財(cái)政資金管理方面存在問題”——“2.應(yīng)繳財(cái)政款未及時(shí)上繳國庫-（2）部分單位應(yīng)繳財(cái)政款未及時(shí)上繳國庫，涉及金額2.(略)元”問題的整改情況

審計(jì)指出問題后，市第二中學(xué)、東興鎮(zhèn)中心小學(xué)等5個(gè)單位已將款項(xiàng)2.(略)元全部上繳財(cái)政，該問題已整改完畢。

十一、關(guān)于“（四）財(cái)政預(yù)算績效管理方面存在的問題”——“1.項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置不合理”問題的整改情況

該問題屬于需要長期持續(xù)整改的問題，需要在今后的工作中不斷改進(jìn)提。針對(duì)該問題，我局每年 (略) 預(yù)算績效管理培訓(xùn)， (略) 各部門預(yù)算績效管理工作的培訓(xùn)指導(dǎo)，進(jìn) (略) 預(yù)算績效管理人員業(yè)務(wù)水平。同時(shí)組織開展預(yù)算績效目標(biāo)審核工作，在資金歸口股室初審的基礎(chǔ)上，組織第三方機(jī)構(gòu)及相關(guān)業(yè)務(wù)股室骨干對(duì)各部門編制的績效目標(biāo)進(jìn)行集中會(huì)審，要求各預(yù)算單位根據(jù)審核情況對(duì)績效目標(biāo)申報(bào)表進(jìn)行修改，指導(dǎo)督促部門提高績效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、規(guī)范，切實(shí)提升績效目標(biāo)編制質(zhì)量。

十二、關(guān)于“（四）財(cái)政預(yù)算績效管理方面存在的問題”——“2.項(xiàng)目績效自評(píng)結(jié)果與實(shí)際不符”問題的整改情況

審計(jì)指出問題后， (略) 已對(duì)項(xiàng)目自評(píng)表結(jié)果進(jìn)行更正，該問題已整改完畢。

十三、關(guān)于“（四）財(cái)政預(yù)算績效管理方面存在的問題”——“3.未按規(guī)定調(diào)整預(yù)算績效指標(biāo)值”問題的整改情況

針對(duì)此問題，我局已在2023年度部門預(yù)算編制通知中明確規(guī)定，對(duì)于須二次分配資金、年度追加預(yù)算、年中預(yù)算調(diào)整等事項(xiàng)，應(yīng)在明確具體項(xiàng)目、申請(qǐng)預(yù)算追加和調(diào)整時(shí),及時(shí)補(bǔ)編、調(diào)整相應(yīng)預(yù)算績效目標(biāo)及績效指標(biāo)。 (略) (略) 各單位預(yù)算績效管理工作的培訓(xùn)指導(dǎo)，進(jìn)一步壓實(shí)部門主體責(zé)任，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)各部門填報(bào)績效目標(biāo)的審核，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算單位績效目標(biāo)編報(bào)等工作。

十四、關(guān)于“（五）政府采購管理方面存在的問題”——“1.部分單位未納入政府采購預(yù)算而實(shí)施政府采購，涉及金額(略).(略)元”問題的整改情況

經(jīng)核實(shí)， (略) (略) 、 (略) 商務(wù)和 (略) 等12個(gè)單位實(shí)施政府采購但未納入2023年政府采購預(yù)算的主要原因：一是部分單位項(xiàng)目使用的是上級(jí)資金，資金在第二年的第一季度或第二季 (略) 才下達(dá)，所以不能提前編制預(yù)算，資金下達(dá)后單位未及時(shí)與財(cái)政部門調(diào)整預(yù)算；二是部分單位由于預(yù)算執(zhí)行過程急需辦公用品，在無采購預(yù)算情況下進(jìn)行采購。采購中心根據(jù)各類情況與各個(gè)單位開展整改工作，12個(gè)單位都及時(shí)將此次審計(jì)提出的問題上報(bào)單位主要領(lǐng)導(dǎo)，并召開會(huì)議研究部署整改工作，把工作責(zé)任落實(shí)到項(xiàng)目采購負(fù)責(zé)人。 (略) 將加強(qiáng)督促和指導(dǎo)各部門單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》和《政府采購法》相關(guān)規(guī)定，將下一年度實(shí)施政府采購的項(xiàng)目全部納入政府采購預(yù)算，確保全面完整、科學(xué)編制政府采購預(yù)算，做到“應(yīng)編盡編、應(yīng)采盡采”。并做好政府采購預(yù)算和采購計(jì)劃編報(bào)的相互銜接，對(duì)未編制政府采購預(yù)算的項(xiàng)目采購計(jì)劃不予審批，確保采購計(jì)劃嚴(yán)格按照政府采購預(yù)算的項(xiàng)目和數(shù)額執(zhí)行，杜絕無預(yù)算、超預(yù)算安排支出。進(jìn)一步強(qiáng)化政府采購預(yù)算執(zhí)行約束，督促單位嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定實(shí)施政府采購，扎實(shí)做好政府采購預(yù)算編制及執(zhí)行工作。

十五、關(guān)于“（五）政府采購管理方面存在的問題”——“2.未按規(guī)定實(shí)施政府采購，涉及金額5.(略)元”問題的整改情況

針對(duì)該問題，我局將進(jìn)一步壓實(shí)相關(guān)部門責(zé)任，要求各單位明確專人負(fù)責(zé)政府采購管理工作，認(rèn)真學(xué)鎮(zhèn)政府的江平鎮(zhèn)農(nóng)場(chǎng)地塊（一）、江平鎮(zhèn)農(nóng)場(chǎng)地塊（二）、江平 (略) 口空?qǐng)龅亍⒔芥?zhèn)蝦場(chǎng)、江平鎮(zhèn)炮竹廠、 (略) 場(chǎng)旁邊房屋鋪 (略) 國有資產(chǎn)均未經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)對(duì)外出租，國有資產(chǎn)出租程序不完整。

經(jīng)核查，東興鎮(zhèn)政府的7宗資產(chǎn)有4宗是原鎮(zhèn)企業(yè)辦與承租方簽訂合同，尚在合同期限內(nèi)；有3宗資產(chǎn)由鎮(zhèn)黨政聯(lián)席班子會(huì)議討論出租，其中1宗尚在租期，2宗租期已滿；江平鎮(zhèn)政府的6宗資產(chǎn) (略) 于出租狀態(tài)，尚在合同期限內(nèi)；有1宗資產(chǎn)租期已滿，處于閑置狀態(tài)。下一步東興鎮(zhèn)、江平鎮(zhèn)將嚴(yán)格按照審計(jì)反饋問題進(jìn)行整改，針對(duì)出租期滿擬將對(duì)外出租的的資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)，同時(shí)，我局將按資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。

十九、關(guān)于“（六）國有資產(chǎn)管理方面存在的問題”——“4.固定資產(chǎn)賬實(shí)不符”問題的整改情況

（1）針對(duì)“ (略) 固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，公務(wù)用車編制數(shù)1輛，固定資產(chǎn)登記公務(wù)用車2輛，實(shí)有車輛1輛”的問題， (略) 整改如下：一是組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)衡的原則，根據(jù)財(cái)力狀況和庫款情況分期分 (略) 小棚養(yǎng)殖產(chǎn) (略) 項(xiàng)目資金。

二十四、關(guān)于“（九）專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)情況”——“2.義務(wù)教育相關(guān)重點(diǎn)資金管理和使用情況—（1）配套資金未形成實(shí)際支出，涉及金額(略)元”問題的整改情況

該問題正在持續(xù)整改中。2024年1月1日至10月16日，累計(jì)已安排支付本級(jí)配套資金10.(略)元。配套資金未撥付完畢的主要原因：一是優(yōu)先安排撥付上級(jí)資金，上級(jí)未撥付完畢，影響到配套資金的撥付；二是基于財(cái)政收支平衡壓力過大，部分項(xiàng)目未能及時(shí)兌現(xiàn)工程款。 (略) 將積極籌措資金，加強(qiáng)財(cái)政資金和庫款統(tǒng)籌力度，加快配套資金撥付進(jìn)度。

二十五、關(guān)于“（九）專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)情況”——“2.義務(wù)教育相關(guān)重點(diǎn)資金管理和使用情況—（2）2023年教育補(bǔ)助專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余大，支付率低”問題的整改情況

該問題正在持續(xù)整改中。2024年1月1日至10月16日，累計(jì)已安排支付2023年教育補(bǔ)助專項(xiàng)資金3034.(略)元，結(jié)余6286.(略)元未撥付。未撥付的主要原因：一是部分項(xiàng)目未開工，未達(dá)到撥款條件；二是基于財(cái)政收支平衡壓力過大，部分項(xiàng)目未能及時(shí)兌現(xiàn)工程款。 (略) 將壓實(shí)相關(guān)工作責(zé)任， (略) (略) 加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)政資金和庫款統(tǒng)籌力度，加快資金撥付進(jìn)度。

二十六、關(guān)于“（九）專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)情況”——“2.義務(wù)教育相關(guān)重點(diǎn)資金管理和使用情況—（3）部分薄弱學(xué)校改造資金未按規(guī)定分配，涉及金額(略)元”問題的整改情況

針對(duì)此問題， (略) 一是及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，將塑膠跑道的塑膠層面改為混凝土跑道；二是加強(qiáng)薄改補(bǔ)助資金的使用管理，今后編制農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造補(bǔ)助資金項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)《農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造補(bǔ)助資金管理辦法》的管理規(guī)定。

二十七、關(guān)于“（九）專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)情況”——“2.義務(wù)教育相關(guān)重點(diǎn)資金管理和使用情況—（4）義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)資金未按規(guī)定使用，涉及金額0.(略)元”問題的整改情況

針對(duì)此問題，市松柏中學(xué)組織召開校務(wù)會(huì)議認(rèn)真學(xué)習(xí)《城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理辦法》，并明確在今后工作中嚴(yán)格按照法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)管理要求安排支出，杜絕此類問題再次發(fā)生。

二十八、關(guān)于“（九）專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)情況”——“2.義務(wù)教育相關(guān)重點(diǎn)資金管理和使用情況—（5）未按規(guī)定建立農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造補(bǔ)助資金全過程預(yù)算績效管理機(jī)制”問題的整改情況

針對(duì)此問題， (略) (略) 將建立健全農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造補(bǔ)助資金全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，不斷提高資金使用效益。

(略) (略)

2024年11月1日

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